Préparer sa retraite constitue une préoccupation majeure pour de nombreux Français. Face à l’incertitude du niveau des pensions futures, le Plan d’Épargne Retraite (PER) représente une solution d’épargne avantageuse, créée en 2019 par la loi PACTE. Cette enveloppe d’épargne, accessible à tous dès 18 ans, combine plusieurs atouts pour se construire un complément de revenus à long terme.
Les atouts fiscaux du PER
Le PER se distingue par son cadre fiscal privilégié qui en fait un outil performant pour optimiser sa préparation financière à la retraite. Cette enveloppe propose des avantages immédiats et futurs, permettant d’alléger sa charge fiscale tout en constituant un capital.
La déduction des versements du revenu imposable
L’un des principaux attraits du PER réside dans la possibilité de déduire les versements volontaires de son revenu imposable. Cette mécanique permet de réduire directement la base d’imposition et donc l’impôt à payer. Pour les salariés, le plafond de déduction s’élève à 10% des revenus professionnels de l’année précédente, dans la limite de 35 194 euros en 2024, ou 10% du Plafond Annuel de la Sécurité Sociale (PASS) si ce montant est plus favorable. Les travailleurs non-salariés bénéficient d’un dispositif encore plus avantageux avec un plafond global pouvant atteindre 85 780 euros. Cette déductibilité n’entre pas dans le plafonnement général des niches fiscales de 10 000 euros par an, ce qui fait du PER un levier puissant d’optimisation fiscale.
Les options de sortie à la retraite
À l’âge de la retraite, le PER offre une flexibilité rare dans le paysage de l’épargne française. L’épargnant peut choisir entre plusieurs modalités de récupération de son capital : sortie intégrale en capital, versement sous forme de rente viagère, ou une combinaison des deux formules. Cette souplesse permet d’adapter la solution à ses besoins personnels. La sortie en capital peut s’effectuer en une fois ou de manière fractionnée. Par ailleurs, le PER autorise des cas de déblocage anticipé, notamment pour l’acquisition de sa résidence principale. Un atout considérable pour les épargnants qui souhaitent financer un projet immobilier avant leur retraite. La fiscalité à la sortie dépend directement des choix effectués à l’entrée : les versements ayant bénéficié d’une déduction fiscale seront imposés au barème de l’impôt sur le revenu, tandis que les plus-values seront soumises au prélèvement forfaitaire unique.
La flexibilité du PER comme atout majeur
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) a été introduit en octobre 2019 par la loi PACTE pour simplifier et rendre plus accessible l’épargne retraite en France. Ce dispositif remplace progressivement les anciens plans comme le PERP, le contrat Madelin ou l’article 83. La flexibilité qu’il offre constitue l’un de ses principaux avantages pour qui souhaite préparer sa retraite tout en gardant une certaine liberté dans la gestion de son épargne. Le PER se décline en trois formes : individuel, d’entreprise collectif et d’entreprise obligatoire, chacune répondant à des besoins spécifiques.
Les cas de déblocage anticipé
Un atout considérable du PER réside dans les possibilités de déblocage anticipé, qui distinguent ce produit des anciens dispositifs d’épargne retraite. Alors que l’épargne est normalement bloquée jusqu’à la retraite, plusieurs situations autorisent l’accès aux fonds avant cette échéance. L’achat de la résidence principale constitue un motif de déblocage particulièrement apprécié, permettant d’utiliser son épargne pour financer ce projet de vie majeur. D’autres situations exceptionnelles donnent également droit à un déblocage anticipé : l’invalidité du titulaire, de son conjoint ou d’un enfant, le décès du conjoint, une situation de surendettement, la fin des droits aux allocations chômage, ou encore la cessation d’activité non salariée suite à une liquidation judiciaire. Cette souplesse permet de ne pas se sentir piégé dans un produit d’épargne rigide et d’avoir accès à ses fonds en cas de besoin, tout en bénéficiant des avantages fiscaux liés au PER durant la phase d’épargne.
La liberté de choix des supports d’investissement
La flexibilité du PER s’exprime aussi à travers la diversité des supports d’investissement proposés. Deux grandes options de gestion sont disponibles : la gestion pilotée et la gestion libre. La gestion pilotée, qui est l’option par défaut, confie la répartition de l’épargne à un professionnel qui va progressivement sécuriser les placements à l’approche de la retraite. Cette approche convient aux épargnants qui ne souhaitent pas gérer activement leurs investissements. Pour ceux qui préfèrent avoir la main, la gestion libre permet de choisir soi-même ses supports d’investissement parmi une gamme variée. Les fonds en euros offrent une sécurité du capital avec un rendement garanti, comme le Fonds Euro Netissima qui vise un objectif de rendement de 4,60% net de frais de gestion pour 2025 et 2026. Les unités de compte, bien que non garanties en capital, peuvent potentiellement générer des rendements supérieurs à long terme en investissant dans des actions, obligations ou l’immobilier. Cette variété de supports permet d’adapter sa stratégie d’investissement à son profil de risque et à son horizon de placement, tout en bénéficiant de frais compétitifs (certains établissements proposent 0€ de frais d’entrée et d’arbitrage, et 0,5% de frais de gestion sur les unités de compte). À la sortie, le titulaire dispose également d’une grande flexibilité puisqu’il peut choisir entre une sortie en capital, en rente viagère, ou un mix des deux options.
